TİCİS TÜRKİYE · 05.09.2026
5 de septiembre de 2026 · Publicaciones semanales TİCİS · Guía práctica de transferencias bancarias
Antes de enviar una cantidad elevada de Europa a Türkiye, determine a quién pertenece el dinero, cómo se obtuvo y para qué se transfiere. Los ahorros, las donaciones familiares, los cobros de exportación, el capital y los préstamos de socios requieren tratamientos distintos. El cobro comercial de un empresario individual no se convierte en ahorro personal por estar la cuenta a nombre de una persona física.
Esta guía trata de transferencias bancarias. El transporte de efectivo implica declaraciones aduaneras distintas. Europa no constituye una única jurisdicción nacional: deben revisarse las normas del país de origen junto con los requisitos bancarios y fiscales turcos.
1. Transferencias de particulares
Trasladar ahorros propios
TİCİS recomienda confirmar con el banco turco una cuenta en divisas adecuada a su nombre. Reúna extractos del período de acumulación y, según corresponda, nóminas, documentos fiscales o el contrato de venta. Para ahorros salariales de varios años, explique cómo se formaron en vez de presentar únicamente un saldo final elevado.
Una transferencia no determina por sí sola la categoría de renta. Importan la residencia fiscal, el ingreso original, las exenciones y el convenio fiscal. No debe presumirse que toda transferencia extranjera está exenta ni que toda transferencia vuelve a tributar como renta.
GİB — Gelir Vergisi Kanunu · T.C. Dışişleri Bakanlığı — Çifte vergilendirme
Ayuda familiar, donaciones y herencias
Distinga la donación del préstamo reembolsable. El parentesco no concede una exención automática. La nacionalidad, residencia y ubicación del patrimonio influyen en sucesiones y donaciones; los plazos de declaración dependen del supuesto.
GİB — Veraset ve İntikal Vergisi Kanunu
Prepare documentos que identifiquen a las partes y el motivo de la donación, o que acrediten la herencia, además del origen del dinero y la relación con el remitente. Consulte si el banco exige traducción, apostilla u otra certificación de documentos extranjeros.
Préstamos del extranjero o compra de inmuebles
Las personas físicas residentes en Türkiye no pueden obtener créditos en divisas dentro o fuera del país. Presentar la operación como préstamo familiar no evita esta prohibición. Los compradores extranjeros de inmuebles turcos deben considerar también el certificado de compra de divisas. Consulte previamente al departamento de cambios del banco.
TCMB — Sermaye Hareketleri Genelgesi
2. Transferencias comerciales
Cobros por exportación de mercancías
Relacione factura, contrato, declaración aduanera y referencia del pago. El plazo general de repatriación es de hasta 180 días desde la exportación efectiva, con excepciones. La regla temporal exige convertir al menos el 35% de los cobros sujetos documentados mediante İBKB/DAB hasta el 31 de enero de 2027 inclusive. No se aplica a toda transferencia entrante.
Servicios y otros créditos comerciales
El servicio, cliente y período de ejecución deben coincidir en contrato, factura y referencia bancaria. Examine por separado dónde se utiliza el servicio y su tratamiento fiscal. El pago de un cliente extranjero no garantiza la exención del IVA. Acuerde con su asesor contable cómo distinguir devoluciones, anticipos y cobros de deudas anteriores de ventas nuevas.
Capital social y financiación de socios
La aportación de un socio extranjero es una operación cuyo origen comprueba el banco. Distinga ampliación de capital, compraventa de participaciones existentes y préstamo a la sociedad. El crédito exterior empresarial requiere revisar los requisitos de ingresos en divisas y sus excepciones.
TCMB — Sermaye Hareketleri Genelgesi
TİCİS recomienda preparar acuerdos de constitución o capital, estructura societaria, titularidad real y, si procede, contrato de préstamo antes del pago. Aclare si el precio de unas participaciones corresponde a la sociedad o al socio vendedor. Revise intereses, impuestos, KKDF y comunicaciones con el banco y el asesor para esa operación; no registre toda transferencia de socios como capital.
3. Preparar un expediente bancario coherente
Los bancos examinan identidad, titularidad real y finalidad según el riesgo y pueden pedir documentación adicional del origen. Presentar documentos no garantiza aceptación ni abono en el mismo día.
Nuestra secuencia recomendada: verificar ambas partes; reunir justificantes del origen y finalidad; consultar importe, moneda y fecha prevista con ambos bancos; confirmar IBAN y SWIFT/BIC por un canal fiable; aclarar comisiones de intermediarios y condiciones de cambio; describir la operación real y comprobar el abono efectivo además del justificante de transferencia.
La UE exige información del ordenante y beneficiario que acompañe las transferencias. Compruebe además las obligaciones nacionales de comunicación del país emisor. Fraccionar pagos o utilizar cuentas ajenas para eludir controles no es una solución adecuada.
4. Calendario de 2027: declaración especial de activos
El artículo temporal 19 de la Ley 5520 permite declarar activos hasta el 31 de julio de 2027 y transferirlos en dos meses. El 5% general admite reducciones condicionadas; en 2027 se añade medio punto. No grava toda transferencia ni elimina otros controles. Debe revisarse la elegibilidad.
TBMM — 7582 sayılı Kanun, madde 10
Análisis TİCİS: introducir fondos no implica necesitar este procedimiento especial. Primero determine su historial y fiscalidad ordinaria; después valore las condiciones y costes del régimen. Los exportadores también deberían confirmar la regla aplicable con su banco cuando se acerque el final de un período temporal de conversión.
La perspectiva de TİCİS
La preparación más útil consiste en que contrato, movimientos, explicación fiscal e instrucción bancaria sean coherentes. Para invertir en una fábrica, constituir una sociedad o establecer una alianza comercial, defina la estructura jurídica y financiera antes de enviar el dinero, en vez de clasificarlo después.
Esta publicación ofrece información general y análisis TİCİS, no asesoramiento jurídico o fiscal individual. TİCİS no garantiza la ejecución ni la aceptación bancaria. Complete la evaluación específica con su banco, asesor contable y, cuando corresponda, abogado.
Relacionado: transferencias a Europa y normas de la UE
Consúltenos sobre la preparación de transferencias e inversiones