TİCİS TURCHIA · 05.09.2026
5 settembre 2026 · TİCİS Weekly · Guida applicativa per i bonifici bancari
Quando si invia denaro dall'Europa alla Turchia, la prima domanda è a chi appartiene il denaro, come è stato guadagnato e per quale transazione è stato inviato, prima dell'entità dell'importo. I risparmi personali, le donazioni familiari, gli incassi da esportazioni, il capitale aziendale e i prestiti ai partner non possono essere valutati nello stesso file. Gli incassi commerciali di una ditta individuale non sono considerati risparmi personali poiché il titolare del conto è una persona reale.
Questa pubblicazione tratta dei bonifici bancari. Le dichiarazioni doganali per il trasporto di contanti costituiscono una questione separata. L’Europa non è un unico spazio giuridico nazionale; Le regole del paese di invio e le condizioni di accettazione e fiscali in Turchia dovrebbero essere esaminate insieme.
1. Se porti soldi come persona
Trasferire i tuoi risparmi sul tuo conto
Consiglio di preparazione di TİCİS: conferma con la tua banca il conto in valuta estera appropriato aperto a tuo nome in Turchia. Movimenti contabili che mostrano il periodo in cui è avvenuto l'accumulo; Prepara una busta paga, un certificato fiscale o un contratto di vendita, a seconda dei casi. Ad esempio, preparare un dossier che spieghi il trasferimento dei salari accumulati in molti anni attraverso la formazione del risparmio, piuttosto che l'elevato saldo che appare in un solo giorno.
La sola rimessa non determina il tipo di reddito. Vengono valutati insieme la residenza fiscale, la natura del reddito effettivo, le esenzioni e la convenzione contro la doppia imposizione. Non dovrebbero essere fatte generalizzazioni come “tutto il denaro è esentasse perché proviene dall’estero” o “ogni trasferimento è soggetto all’imposta sul reddito”.
GIB - Legge sulle imposte sui redditi · T.R. Dipartimento di Stato – Doppia imposizione
Sostegno familiare, donazione o eredità
Distinguere tra pagamento gratuito e debito da ripagare. Essere un familiare non prevede l'esenzione fiscale automatica; La cittadinanza, la residenza e l'ubicazione della proprietà sono importanti nell'imposta sulle successioni e sui trasferimenti. Il periodo di dichiarazione dovrebbe essere controllato in base al tipo di evento.
GİB - Diritto delle imposte sulle successioni e sui trasferimenti
Nel fascicolo di preparazione, le parti e la giustificazione della donazione o i documenti che dimostrano l'eredità; Devi avere una relazione con la fonte del denaro e il mittente. Informarsi presso la banca accettante se i documenti esteri necessitano di traduzione, apostille o certificazione.
Prendere in prestito dall'Europa o acquistare immobili in Turchia
Alle persone fisiche residenti in Turchia è vietato utilizzare prestiti in valuta estera dall'interno del paese o dall'estero. Le regole sui prestiti in valuta estera non possono essere aggirate spiegando il “debito della famiglia”. Il documento di acquisto in valuta estera viene valutato anche quando si acquista un immobile da una persona straniera. Chiedi consiglio al dipartimento di cambio della banca prima di effettuare la transazione.
CBRT - Circolare sui movimenti di capitali
2. Se hai intenzione di portare denaro a scopo commerciale
Raccolta esportazione merci
Abbina fattura, contratto, dichiarazione doganale e riferimento del pagamento. Il periodo generale di rimpatrio è di un massimo di 180 giorni dall'effettiva esportazione; Ci sono delle eccezioni. Nell’attuale regolamento temporaneo, è previsto un minimo del 35% delle vendite dei proventi delle esportazioni nell’ambito dell’IBKB/DAB, compreso il 31 gennaio 2027. Questo non è un taglio che si applica a tutti i trasferimenti in entrata.
Commissioni di servizio e altri crediti commerciali
L'entità della prestazione, il destinatario e il periodo di esecuzione del contratto; Lo stesso procedimento dovrà essere tracciato sulla fattura e sull'estratto conto. Occorre inoltre esaminare il luogo in cui viene utilizzato il servizio e la sua natura fiscale. Il pagamento da parte di un solo cliente straniero non fornisce automaticamente l'esenzione IVA. Determina con il tuo consulente finanziario la registrazione contabile che separa resi, anticipi e incassi di crediti pregressi dalle nuove vendite.
GIB — Esportazione di servizi, IVA 12/2
Capitale sociale e cofinanziamento
Il versamento di capitale da parte del partner straniero è un'operazione separata la cui fonte è controllata dalla banca. L'aumento di capitale, la vendita delle azioni esistenti e i prestiti alla società dovrebbero essere separati. Vengono inoltre esaminate le condizioni di reddito in valuta estera e le esenzioni per i prestiti esteri delle imprese.
CBRT - Circolare sui movimenti di capitali
Raccomandazione TİCİS: preparare prima del pagamento le decisioni di costituzione o di capitale, la struttura della partnership, le informazioni sull'avente diritto economico ed eventualmente il contratto di prestito. Quando si acquistano azioni, chiarire nel contratto se il denaro sarà pagato alla società o alla persona che vende le azioni. Verificare interessi, tasse, KKDF e obblighi di notifica con la banca e il consulente finanziario per la transazione in questione; Non registrare ogni trasferimento del partner come capitale.
3. In entrambi i casi, la pratica da preparare per la banca
Le banche esaminano l'identità, l'effettivo beneficiario e lo scopo dell'operazione sulla base del rischio; può richiedere documentazione aggiuntiva sulla fonte. La sola presentazione del documento non garantisce l'accettazione definitiva o il trasferimento sul conto lo stesso giorno.
Ordine di controllo pre-transazione di TİCİS: verifica delle informazioni sul mittente e sul destinatario; raccogliere documenti di origine e scopo nello stesso file; Verificare con le due banche l'importo, la valuta e la data previsti; Confermare le informazioni IBAN e SWIFT/BIC attraverso un canale affidabile; Scopri le commissioni della banca corrispondente e le condizioni del tasso di cambio; scrivere per spiegare la vera natura della transazione; Controlla la ricevuta insieme all'effettivo accredito del conto.
Si applicano regole relative alle informazioni sul mittente e sul destinatario che accompagnano i trasferimenti nell'UE. Dovrebbero essere verificati anche gli obblighi di notifica del paese mittente. Dividere l'importo o utilizzare conti di terze parti per aggirare l'audit non è una soluzione adeguata.
4. Calendario 2027: dichiarazione separata del patrimonio privato e rimesse regolari
La data per la notifica del patrimonio privato nell'ambito dell'articolo provvisorio 19 della legge n. 5520 è il 31 luglio 2027 e il periodo di trasferimento è di due mesi dalla notifica. L'aliquota generale del 5% può essere ridotta mediante impegni condizionati; Aumenta di mezzo punto per le notifiche del 2027. Questa non è una tassa su tutte le rimesse e non elimina altre misure legislative. Dovrebbe essere esaminata anche la conformità.
GNAT — Legge n. 7582, articolo 10
Valutazione TİCİS: non si dovrebbe dare per scontato che sia necessario un regime di rendicontazione speciale solo perché viene introdotto denaro. In primo luogo, è necessario determinare la storia e lo status fiscale ordinario del denaro; Il regime speciale dovrebbe essere valutato solo dopo aver esaminato le condizioni concrete e i costi. Nelle transazioni di esportazione, con l'avvicinarsi della fine del periodo tariffario temporaneo, l'attuale applicazione dovrebbe essere riconfermata dalla banca.
Opinione del TİCİS
La preparazione più utile per un trasferimento di importi elevati non è la promessa "il denaro arriverà senza problemi"; Il contratto, la transazione contabile, la dichiarazione dei redditi e l'istruzione bancaria raccontano la stessa storia. Soprattutto negli investimenti industriali, nelle nuove imprese e nelle partnership commerciali, è necessario stabilire in anticipo la struttura legale e finanziaria invece di intitolare la transazione dopo l’invio del denaro.
Questa pubblicazione costituisce informazione generale e valutazione di TİCİS; Non si tratta di un parere legale o fiscale personalizzato. TİCİS non garantisce il completamento del trasferimento o l'accettazione bancaria. Completa la valutazione specifica della transazione con la tua banca, il tuo consulente finanziario e, se necessario, il tuo avvocato.
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